Hagnaður 511 m.kr., arðsemi 55,2%
Ársuppgjör Sparisjóðs Kópavogs
er nú í fyrsta sinn byggt á alþjóðlegum reikningsskilastöðlum (IFRS). Fjallað er um
áhrif af innleiðingu þessara reikningsskilastaðla í
kafla 4 hér á eftir. Samanburðarfjárhæðum
vegna ársins 2005 hefur verið breytt til samræmis við nýju
reikningsskilareglurnar og eru niðurstöður ársuppgjöranna
nú og í fyrra því sambærilegar.
1. Helstu niðurstöður uppgjörsins eru þessar:
§
Hagnaður varð 511 m.kr. eftir skatta
samanborið við 333 m.kr. hagnað á árinu 2005. Fyrir skatta nam hagnaðurinn 618
m.kr. samanborið við 378 m.kr. hagnað á árinu 2005. Þetta er besta afkoma í
sögu sparisjóðsins.
§
Arðsemi eigin fjár eftir skatta var 55,2%
samanborið við 47,0% arðsemi á árinu 2005.
Raunarðsemi eigin fjár var 45,2% á árinu 2006. Arðsemin hefur aldrei
verið eins há í sögu sparisjóðsins.
§
Hreinar vaxtatekjur drógust saman um 12,6%
frá fyrra ári og voru 358 m.kr.
§
Hreinar rekstrartekjur námu 1.173 m.kr.
samanborið við 867 m.kr. á árinu 2005, sem er 35,3% aukning milli ára.
§
Hlutfall kostnaðar af tekjum var 39,3%
samanborið við 47,8% á árinu 2005.
§
Virðisrýrnun útlána nam 93 m.kr., jókst um 25,1%
á milli ára, var 75 m.kr. á árinu 2005.
§
Heildareignir námu 21.050 m.kr. í árslok 2006
og hafa aukist um 22,0% á árinu.
§
Útlán til viðskiptamanna námu 15.818 m.kr. í
árslok 2006 og jukust um 28,7%. Hlutfall útlána til einstaklinga var í árslok
2006 61,9% en var 59,3% í árslok 2005.
§
Almenn innlán námu 11.172 m.kr. í lok ársins
2006 og jukust um 37,1%. Þetta er mesta innlánsaukning í sögu sparisjóðsins.
§
Eigið fé nam 1.418 m.kr. í lok ársins 2006, jókst
um 38,1% á árinu, eiginfjárhlutfall (CAD) var 11,3% og eiginfjárþáttur A var 14,2%.
Að sögn Carls
H. Erlingssonar sparisjóðsstjóra var árið 2006 SPK ákaflega hagfellt. Hagnaður
af rekstri nam 511 m.kr. sem er besta afkoma í sögu sparisjóðsins og arðsemi
eigin fjár sú hæsta, 55,2%. Markaðsaðstæður voru SPK hagstæðar á árinu og jukust
hreinar tekjur af fjáreignum og fjárskuldum um 304 m.kr. frá fyrra ári eða um
85,4%. Væntingar eru um góða afkomu á
árinu 2007.
Efnahagsreikningur SPK jókst um 22,0% á árinu, sem einkum
má rekja til vaxtar í almennri
viðskiptabankastarfsemi, þ.e. inn- og útlánum. Starfsemi SPK hefur styrkst
mikið og viðskiptavinum fjölgað. SPK mun sem fyrr kappkosta að bjóða
viðskiptavinum sínum fjölbreytt og gott vöruúrval.
Stofnfé nam 418 m.kr. í lok ársins 2006 og jókst um 4,9%.
Varasjóður nam 1.001 m.kr. króna í árslok og jókst um 59,1% á árinu. Á
aðalfundi 2007 mun stjórn SPK leggja til við stofnfjáreigendur að heimild
stjórnar til útgáfu nýs stofnfjár verði rýmkuð verulega til að auka
fjárhagslegan styrk og getu sparisjóðsins á næstu árum.
Á árinu 2007 mun SPK flytja höfuðstöðvar sínar úr
Hlíðasmára 19 í glæsilega nýbyggingu að Digranesvegi 1. Útibú verður áfram
rekið í Hlíðasmára 19 en útibúi að Digranesvegi 10 verður lokað um leið og
flutningurinn á sér stað í hinar nýju höfuðstöðvar.
Meðalfjöldi starfsmanna á árinu umreiknaður í
heilsársstörf var 34 en var 33 á árinu 2005. Stöðugildi í árslok voru 34.
Stjórn SPK hyggst
leggja til á aðalfundi sparisjóðsins, sem boðað verður til fljótlega, að stofnfjáraðilum verði greiddur 35,0% arður
af stofnfjáreign í lok ársins 2006 og að heimild til aukningar stofnfjár verði
nýttar, annars vegar með endurmati, sbr. 67. gr. laga nr. 161/2002, og hins
vegar með ráðstöfun hluta hagnaðar, sbr. 2. tl. 68.
gr. sömu laga.
Frekari upplýsingar veita: Carl H. Erlingsson,
sparisjóðsstjóri, netfang: carl@spk.is,
og Ólafur K. Ólafs, forstöðum. reikningshalds, hag- og rekstrarsviðs, netfang: olafur@spk.is, í síma 515-1900.
2. Helstu lykiltölur 2005-2006
|
Samstæðuuppgjör SPK 2005 og 2006 m.v.
alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS)
|
|
|
|
|
|
|
Fjárhæðir í m.kr. á verðlagi
hvers árs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REKSTRARREIKNINGUR:
|
2006
|
2005
|
Breyting
|
|
|
|
|
%
|
|
Vaxtatekjur.......................................................................
|
2.087
|
1.321
|
58,0%
|
|
Vaxtagjöld........................................................................
|
(1.730)
|
(912)
|
89,7%
|
|
Hreinar vaxtatekjur
|
358
|
410
|
-12,6%
|
|
Þjónustutekjur..................................................................
|
159
|
141
|
13,1%
|
|
Þjónustugjöld...................................................................
|
(55)
|
(45)
|
22,8%
|
|
Hreinar þjónustutekjur
|
104
|
96
|
8,5%
|
|
Hreinar tekjur af fjáreignum og fjárskuldum.........................
|
660
|
356
|
85,4%
|
|
Aðrar rekstrartekjur.........................................................
|
50
|
5
|
904,3%
|
|
Hreinar rekstrartekjur
|
1.173
|
867
|
35,3%
|
|
Laun og launatengd gjöld..................................................
|
(208)
|
(187)
|
11,3%
|
|
Annar rekstrarkostnaður...................................................
|
(237)
|
(213)
|
11,4%
|
|
Afskriftir.........................................................................
|
(16)
|
(15)
|
8,0%
|
|
Rekstrargjöld samtals
|
(461)
|
(414)
|
11,2%
|
|
Virðisrýrnun útlána..........................................................
|
(93)
|
(75)
|
25,1%
|
|
Hagnaður fyrir
skatta
|
618
|
378
|
63,7%
|
|
Tekjuskattur..................................................................
|
(107)
|
(45)
|
138,6%
|
|
Hagnaður ársins
|
511
|
333
|
53,7%
|
|
|
|
|
|
|
EFNAHAGSREIKNINGUR:
|
2006
|
2005
|
Breyting
|
|
Eignir
|
|
|
%
|
|
Sjóður og kröfur á lánastofnanir.......................................
|
1.583
|
1.645
|
-3,7%
|
|
Útlán............................................................................
|
15.818
|
12.286
|
28,7%
|
|
Veltufjáreignir...............................................................
|
850
|
449
|
89,4%
|
|
Fjáreignir tilgreindar á gangvirði.....................................
|
2.169
|
2.587
|
-16,2%
|
|
Rekstrarfjármunir og aðrar eignir....................................
|
630
|
285
|
121,0%
|
|
Eignir samtals
|
21.050
|
17.252
|
22,0%
|
|
Skuldir
|
|
|
|
|
Innlán frá fjármálafyrirtækjum......................................
|
1.574
|
1.906
|
-17,4%
|
|
Almenn innlán............................................................
|
11.172
|
8.150
|
37,1%
|
|
Lántaka.....................................................................
|
5.419
|
5.243
|
3,3%
|
|
Víkjandi lán...............................................................
|
703
|
671
|
4,7%
|
|
Lífeyrisskuldbindingar.................................................
|
31
|
31
|
0,2%
|
|
Skattskuld................................................................
|
246
|
139
|
76,7%
|
|
Aðrar skuldir.............................................................
|
486
|
84
|
479,5%
|
|
Skuldir samtals
|
19.632
|
16.225
|
21,0%
|
|
Eigið fé
|
|
|
|
|
Stofnfé....................................................................
|
418
|
398
|
4,9%
|
|
Varasjóður..............................................................
|
1.001
|
629
|
59,1%
|
|
Eigið fé
samtals
|
1.418
|
1.027
|
38,1%
|
|
|
|
|
|
|
Skuldir og eigið fé
samtals
|
21.050
|
17.252
|
22,0%
|
|
|
|
|
|
|
KENNITÖLUR:
|
2006
|
2005
|
|
|
Arðsemi eigin fjár ...........................................................
|
55,2%
|
47,0%
|
|
|
Eiginfjárhlutfall (CAD)......................................................
|
11,3%
|
14,1%
|
|
|
Eiginfjárhlutfall (eiginfjárþáttur
A)...................................
|
14,2%
|
11,7%
|
|
|
Vaxtamunur (hreinar vaxtatekjur
/ meðalstöðu fjármagns)..
|
1,9%
|
2,9%
|
|
|
Framlag í afskriftareikning
í hlutfalli af meðalstöðu útlána....
|
0,7%
|
0,7%
|
|
|
Kostnaðarhlutfall...........................................................
|
39,3%
|
47,8%
|
|
|
Aðrar rekstrartekjur í hlutfalli af kostnaði......................
|
254,4%
|
209,1%
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Helstu lykiltölur 2002-2004
|
Samstæðuuppgjör SPK 2002-2004 skv. íslenskum ársreikningalögum
|
|
|
|
|
|
|
Fjárhæðir í m.kr. á verðlagi
hvers árs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REKSTRARREIKNINGUR:
|
2004
|
2003
|
2002
|
|
Vaxtatekjur......................................................................................
|
909
|
852
|
961
|
|
Vaxtagjöld.......................................................................................
|
(519)
|
(501)
|
(608)
|
|
Hreinar vaxtatekjur
|
389
|
352
|
353
|
|
Aðrar rekstrartekjur...........................................................................
|
238
|
213
|
201
|
|
Hreinar rekstrartekjur
|
627
|
565
|
554
|
|
Önnur rekstrargjöld...........................................................................
|
(407)
|
(354)
|
(437)
|
|
Hagnaður fyrir framlag
í afskriftareikning útlána
|
220
|
211
|
117
|
|
Framlag í afskriftareikning
útlána..................................................
|
(57)
|
(222)
|
(85)
|
|
Hagnaður fyrir
skatta
|
163
|
(11)
|
32
|
|
Tekjuskattur....................................................................................
|
(28)
|
3
|
(5)
|
|
Hagnaður (tap) ársins
|
134
|
(8)
|
27
|
|
|
|
|
|
|
EFNAHAGSREIKNINGUR:
|
2004
|
2003
|
2002
|
|
Eignir
|
|
|
|
|
Sjóður og kröfur á lánastofnanir.....................................................
|
1.770
|
2.364
|
1.200
|
|
Útlán...........................................................................................
|
8.252
|
5.981
|
6.837
|
|
Markaðsbréf og eignarhlutir í félögum..............................................
|
582
|
490
|
567
|
|
Aðrar eignir.................................................................................
|
266
|
271
|
240
|
|
Eignir samtals
|
10.870
|
9.106
|
8.844
|
|
|
|
|
|
|
Skuldir og eigið fé :
|
|
|
|
|
Skuldir við lánastofnanir...............................................................
|
205
|
201
|
429
|
|
Innlán
..................................................................................................
|
6.571
|
6.110
|
5.171
|
|
Lántaka.......................................................................................
|
2.998
|
1.740
|
2.043
|
|
Aðrar skuldir og skuldbindingar.....................................................
|
180
|
176
|
228
|
|
Víkjandi lán.................................................................................
|
183
|
241
|
285
|
|
Skuldir samtals
|
10.137
|
8.469
|
8.156
|
|
Eigið fé......................................................................................
|
734
|
637
|
687
|
|
Skuldir og eigið fé
samtals
|
10.870
|
9.106
|
8.844
|
|
|
|
|
|
|
KENNITÖLUR:
|
2004
|
2003
|
2002
|
|
Arðsemi eigin fjár
.............................................................................
|
22,1%
|
-1,2%
|
3,9%
|
|
Eiginfjárhlutfall (CAD)...................................................................
|
12,0%
|
12,3%
|
12,0%
|
|
Eiginfjárhlutfall (eiginfjárþáttur A)..................................................
|
9,3%
|
9,0%
|
8,7%
|
|
Vaxtamunur (hreinar vaxtatekjur
/ meðalstöðu fjármagns)..............
|
3,9%
|
3,9%
|
4,0%
|
|
Framlag í afskriftareikning
í hlutfalli af meðalstöðu útlána................
|
0,8%
|
3,5%
|
1,2%
|
|
Kostnaðarhlutfall..........................................................................
|
64,9%
|
62,7%
|
78,8%
|
|
Aðrar rekstrartekjur í hlutfalli af kostnaði......................................
|
58,4%
|
60,2%
|
45,9%
|
4. Áhrif af innleiðingu alþjóðlegra reikningsskilastaðla (IFRS)
Ársreikningur SPK er nú í fyrsta
skipti gerður samkvæmt alþjóðlegum reikningsskilastöðlum. Innleiðing þeirra
leiðir til breytinga á framsetningu á rekstrar- og efnahagsreikningi sparisjóðsins.
Ársreikningur sparisjóðsins
fyrir rekstrarárið 2006 er gerður í
samræmi við þær reikningsskilaaðferðir sem fjallað
er um í skýringum
með ársreikningi um reikningsskilaaðferðir.
Þetta á einnig við um samanburðarfjárhæðir
fyrir árið 2005 og opnunarefnahagsreikning
1. janúar 2005, þar sem breytingar
taka gildi þann dag, sem einnig
er nefndur innleiðingardagur. Fjárhæðum í opnunarefnahagsreikningi
1. janúar 2005 hefur verið breytt
í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla, en voru áður birtar í
samræmi við íslensk lög og
reikningsskilavenjur.
Ekki er um að ræða verulegar breytingar á sjóðstreymi
bankans samkvæmt alþjóðlegum reikningsskilastöðlum
samanborið við hvernig það var
áður samkvæmt íslenskum reikningsskilavenjum.
Heildaráhrif yfirfærslu í alþjóðlega reikningsskilastaðla á eigið fé
er hækkun um 149 m.kr.
Áhrifin af þessum nýju reikningsskilaaðferðum á rekstrar- og
efnahagsreikning eru að því er
varðar lántökugjöld sem tekjufærast/gjaldfærast á lánstímanum í
stað þess að vera færð
sem tekjur/gjöld á lántökudegi. Þar af leiðandi lækka vaxtatekjur og vaxtagjöld sparisjóðsins til skamms tíma, en langtímaáhrif verða óveruleg. Í samræmi við IAS 39 hefur sparisjóðurinn framkvæmt virðisrýrnunarpróf á útlánum og leiddi það til lækkunar á eigin fé um
4 m.kr. þegar tekið hefur verið tillit til tekjuskatts. Samkvæmt IAS
39 ber sparisjóðnum að yfirfara öll
útlán til að ganga úr skugga
um hvort þar sé að
gæta hlutlægra vísbendinga um virðisrýrnun sem áhrif hefur á vænt fjárstreymi af útláninu. Útlánið verður þá fært niður í núvirði vænts fjárstreymis. Útlánið verður
þá fært niður í núvirði vænts fjárstreymis. Samstæðan seldi hluta af
greiðsluflæði lánasafns síns á árinu 2004. Við upptöku alþjóðlegra
reikningsskilastaðla hækkaði eigið fé 1. janúar 2005 um 40 m.kr. vegna þessa.
Sparisjóðurinn
metur öll hlutabréf sín í óskráðum félögum á áætluðu gangvirði í stað kaupverðs
eða markaðsverðs, ef það var áætlað lægra en kaupverðið. Þessar breytingar
leiða til gengishagnaðar sem færist í rekstrarreikning. Við upptöku alþjóðlegra
reikningsskilastaðla hækkaði eigið fé 1. janúar 2005 um 92 m.kr. vegna hækkunar
á óskráðum eignum metnum á gangvirði.
Sparisjóður Kópavogs - 12 2006.pdf